最高法、最高检发布重要解释，8月26日起施行，共12条

东莞黄江律师获悉

经济观察网转述央视新闻，8月25日，最高法院与最高检察院联合公布了《关于惩治掩饰、隐瞒犯罪物品及收益案件法律适用若干事项的说明》（简称《说明》）。此《说明》自2025年8月26日起生效。

隐瞒犯罪收益罪是洗钱犯罪中案件数量最多的类型，这种犯罪与电信诈骗、网络赌博等犯罪行为联系紧密，属于其后续发展。

2020年到2024年期间，检察机关提起掩饰、隐瞒犯罪所得罪的诉讼案件达到23.02万起，人民法院审结的一审案件数量为22.09万起，这些举措显著打击并限制了电信网络诈骗、网络赌博等源头犯罪活动，有力地推动了反洗钱工作的开展，充分体现了司法机关惩罚犯罪、维护人民利益、支持经济社会高质量发展的明确态度和坚定意志。

《解释》共12条东莞黄江律师，主要包括以下五个方面内容：

加强刑事法律监控体系，根据犯罪手法持续更新甚至隐蔽变化的现状，界定刑法第312条所述的犯罪手法涵盖“所有能够隐藏、转移犯罪成果及其相关利益的行为方式”，引导司法机构依照法规打击各类隐瞒犯罪收益情形，确保违法者无法藏匿。

其次要精确判断“知晓”。依照法规，隐瞒、掩饰犯罪收益罪的成立，必须以“清楚是犯罪收益”作为必要条件。《说明》针对现实中对该项主观标准理解不清、存在扩大判断的问题，修正了知晓的检验评估方法，注重依法核实知晓情况，审慎运用推定结论。审判机关在审理涉及银行卡的协助行为是否属于窝藏、转移犯罪所得罪时，必须依照证据裁判原则确认行为者“清楚是犯罪所得”，以此避免错误扩大刑事打击范围。

第三点在于确立犯罪界线，《解释》在认定犯罪层面依旧运用综合判断方式，目的是为了配合国家反洗钱事业的整体推进。早先2015年发布的《解释》曾经规定具体金额界限为“三千元至一万元以上”。此次《解释》明确指出，即便相关人员隐藏、转移犯罪物品及其产生的利益，其价值没有达到原先规定的“三千元至一万元”标准，不过如果涉及的重大犯罪、物品性质特殊、行为危害显著等情况，法律上仍需判定为犯罪，坚决实施惩罚。但必须摒弃单纯依据金额进行评判的做法，防止司法活动过于僵化。以协助银行卡使用为例，此类行为呈现环节多、层级分的特征，处于犯罪流程末端的“卡农”（仅以个人银行卡提供便利）实施的藏匿、转移赃物行为，与传统藏匿、转移赃物行为存在显著差异，“卡农”与上游犯罪牵连较少，对所接触资金的数量和用途缺乏管理能力，在犯罪活动中发挥从属、配合功能，需审慎控制刑事打击范围，不能单凭金额巨大就一律定罪。

第四点在于改进严厉惩处的界定依据。《解释》针对“状况更为恶劣”的判定，即加重惩处的界定依据，进行了完善，依据上游违法行为的种类，将非法开采矿产等定罪量刑较为重的罪名，与其他罪名分开处理，分别设立了五百万与五十万的金额门槛。

二零一五年的那个文件把窝藏、转移犯罪收益罪里“情况恶劣”的钱款额度定在十万元黄江镇律师，这个标准跟那时候法院处理案件的实际状况是一致的。这份《解释》在制定时，全面权衡了法律修正的要求，结合了司法活动的实际状况，并且考虑了与反洗钱相关规定的衔接，因此针对那些以盗窃、诈骗、抢夺等行为作为前置犯罪的普通财产犯罪，在确定掩饰、隐瞒犯罪所得罪从重处罚的金额门槛时，设定为五十万元；而对于那些以非法采矿、职务侵占等行为作为前置犯罪，且定罪量刑金额标准较高的犯罪类型，在确定掩饰、隐瞒犯罪所得罪从重处罚的金额门槛时，则设定为五百万元。纠正审判活动中某些掩盖、窝藏涉案财物及其来源犯罪相关环节的刑罚不一致乃至反常的现象。

五是要增设从宽处理情形，在第四条从轻处罚条款里添一项“对协助司法机关调查上游犯罪起关键作用的”。这专门针对行为人协助追查上游犯罪但不够成立功的情况，意在激励行为人配合追回赃款弥补损失，尽力减少群众财产损失，以便争取从轻处理。

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